干货：银行授信重点关注的100个问题什么是银行授信银行授信指银行对买卖双方或一方的授信，通常指银行承诺在一定条件下支付货款。银行开展授信业务意味着银行承担了付款责任。银行授信的内容银行一般是根据当事人(申请人)的资信状况来确定授信额度，必要时可
要求
申请人缴纳部分或全部押金、提供反担保或物品抵押等。
银行授信业务通常是在贸易双方互不了解或互不信任，或买方所在国有严格外汇管制或政局严重不稳时开展，其目的是以银行信用弥补商业信用的不足，促进贸易活动的顺利进行。银行授信结算方式是目前国际贸易结算的主要方式。信用证、银行保函、保理服务及包买票据业务都属于银行授信。
银行授信的评估标准银行授信的五个评估标准也称银行授信5P，分别为：借款人（person）借款用途（purpose）还款财源（payment）债权保障（protection）前景展望（perspective）行业及相关行业特征1、什么行业？2、行业所处阶段？
（新兴、成熟、衰退）3、行业是否受以经济期影响？4、行业的整体盈利情况？与企业盈利状况比较。5、企业规模及市场占有率状况是否为龙头企业？6、行业产能是否过剩？7、行业经营资质是否需有关部门审批？是否受法律政策限制或影响？股东和经营者相关信息8、企业性质是什么？
（民营、国有、股份、合资、独资、合伙、个体）9、股权结构是什么？谁控股？企业实际控制人是谁？10、股东以什么方式投资？是否到位？是否抽逃？11、是否有经营团队？经营团队是否有足够的经验？12、企业的组织构架是什么？管理是否有深度和广度？管理是否规范？企业的激励机制和用人机制是什么？企业文化是什么？
13、是否有董事会？是否有独立董事？董事会是否在行使职权？董事会对管理层是否有足够的制约？14、企业的历史沿革，近三年经营班子的目标是什么？是否完成？（年终总结）15、企业的母公司、子公司、兄弟公司及其他关联企业有多少？股东的关联企业有多少？关联企业在社会的信誉如何？在我行和他行的融资情况如何？
16、企业的关联企业与企业采购合同和购销合同的价格、数量、结算是否真实？是否符合市场行情？生产经营情况17、生产什么产品或提供什么服务？18、产品或服务的特点是什么？竞争力是什么？（差异
优势
、技术
优势
、成本
优势
、关系
优势
）19、是否有替代品将影响企业经营？
20、产品的市场供求状况分析是供大于求，还是供不应求？21、客户对企业产品的依赖度如何？（单一产品）22、原材料价格波动趋势和供给情况如何，对公司产品销售的影响是什么？23、原材料质量、保存有什么特殊
要求
？24、生产是否符合环保
要求
？（环保批文）25、生产技术是否落后？是否具有自主知识产权？
与同行业比较？26、产品的销售渠道是什么？27、是否有销售团队？销售手段是什么？28、产品的销售政策是什么？是否赊销？是否有现金折扣？财务数据分析29、企业近三年的销售收入是多少？是增长、下降还是波动？原因是什么？30、企业近三年的利润总额和销售利润率是多少？是增长、下降还是波动？原因是什么？
31、企业近三年的资产、负债、所有者权益是多少？资产负负债率是否符合行业特征？32、企业近三年的经营性现金净流量是多少？现金净流量与利润总额之间的差额是多少？现金净流量小于利润总额的原因是什么？33、企业流动资产和流动负债是多少？流动负债与流动资产的差额是多少？流动负债过高是否有短贷长用的现象？
34、货币资金中保证金存款和已冻结的定期存单存款有多少？货币资金与抽查的现金日记账、银行日记账、银行对账单是否相符？35、应收账款明细是什么？一年以上账龄的应收账款有多少？应收账款坏账有多少？是否按财务制度规定计提准备？36、应收账款客户是否集中、单一？单一客户是否可能违约或取消合作？
37、应收账款转速度是否符合同业标准？38、应收账款增长额是多少？应收账款增长额与销售收入增长额之间的关系？与利润总额之间的关系？39、存货明细是什么？存货结构是什么？40、一年以上产成品、半成品有多少？41、原材料的采购成本与市场价格之间的差额是多少？是否计提存货跌价损失？
42、存货转速度是否符合同业标准？43、存货增长额是多少？存货增长额与销售收入增长额之间的关系？与固定资产增长额之间的关系？与利润总额之间的关系？44、存货的结转方法是什么？对当期成本和利润的影响是什么？45、存货存放在场内还是场外？存货是否已在他行或第三人质押？46、预付账款明细？
采购价格与市场价格比较？是否符合采购合同约定？47、其他应收款明细是什么？在同业中占比是否过高？有无与实收资本金额相近的大额其他应收账款？有无注册资本抽逃现象？有无大额资产转移现象？48、固定资产明细是什么？产权是否明晰？49、固定资产入账依据是什么？固定资产账面价值与实际购买价值是否相符？
固定资产评估入账的依据是否充分？评估价值是否过高？50、固定资产是否已在他行或第三人抵押？51、固定资产折旧方法是否符合财务制度规定？对当期的利润影响是什么？52、设备是否为专业设备？是否已被淘汰？变现能力如何？53、在建工程的总投资多少？已投资多少？竣工验收还需投资多少？
在建工程投入使用对未来销售收入、利润、融资需求的影响？在建工程是否已抵押？54、土地性质是什么？是否已缴纳全额土地出让金？是否先征后返？地方是否有禁止转让或补交土地出让金后转让的
要求
？土地是否已抵押？55、固定资产是否已出租？出租合同的期限和付款方式是什么？出租价格是否合理？
承租人是否同意租赁人违约时解除租赁合同或将租金缴纳给银行？56、短期借款、长期借款、应付票据明细？各银行授信金额多少？授信余额多少？到期日？利率水平？是否逾期？五级分类？担保方式？是否有短贷长用现象？57、应付账款明细？应付账款期限是多少？一年以上应付账款有多少？是否已违约？是否有纠纷？
关注公众号：金融人士备忘录，精彩文章不断。58、应付账款增长额是多少？是否高于往年增长额？是否高于平时增长额？是否有调整经营性现金净流量的嫌疑？59、预收账款明细？预收账款金额与合同约定生产进度是否相符？是否已开出预收账款保函？60、企业营业税缴纳多少？企业进项增值税多少？销项增值税多少？
是否与税单相符？与报表销售收入是否匹配？61、企业是否享受各种税费减免政策？是否享受各种补贴？62、企业实收资本多少？注资方式是什么？是否抽逃？63、企业资本公积计账是否合理？固定资产评估增值是否符合市场价格？64、企业经营性现金流入量占销售收入比是多少？65、销售成本占比是否异常？
是否存在少结转成本增加利润现象？66、投资收益率是否符合同业水平？投资收益中获得现金的比率是否正常？长期投资是否存在不良资产？用途、期限和还款来源67、企业的贷款用途是什么？68、是否有订单？69、项目贷款是否符合手续？如立项、可研、环评？70、自有资金有多少？占资金需求比例是多少？是否已到位？
71、贷款的还款来源是什么？测算还款来源是否扣除铺底流动资金？72、何时还款？流动资金贷款测算企业的经营期，项目贷款测算企业的每年净现金流量。风险控制手段73、如何控制企业信贷资金流出和销售资金回笼？74、如何监管企业生产或项目进度？75、担保方式是什么？76、抵押物评估价值是否偏高？
抵押物是否有瑕疵？77、保证人还款能力如何？78、仓单如何监管？79、是否同意签订个人无限责任担保和远期拍卖协议？收益测算80、授信产品如何设计？81、是否在我行开立基本账户？82、贷款利率是否符合企业信用等级标准？83、是否有中间业务收入？84、企业是否在我行代发工资？
85、法定代表人是否办理贵宾卡？86、员工是否办理信用卡？87、关联企业是否办理网银？88、关联企业和上下游企业是否在我行开户？下游企业是否办理保理？上游企业可否办理保兑仓业务？89、授信余额是否超我行集中度
要求
？90、信用等级是否在AA级以上？91、抵押率是否在50%以下？
92、授信业务种类和行业收取的资本占用费率是否最低？企业的社会信誉93、是否到工商局查询企业年检状况、公司章程和股东变更记录？94、是否到房交所查询企业固定资产是否已抵押或查封？95、是否到房交所查询企业法定代表人个人财产状况？96、是否到其他融资银行了解企业的信誉状况？
97、是否到同业或行业协会了解企业在同业间的口碑？法律相关要件98、是否有董事会决议？99、借款合同、担保合同是否当面签章？100、个人无限责任夫妻双方是否当面签字？
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