端口通訊保理作为常见的融资方式，已经被企业广泛知晓。但是，彭易经理发现保理商在与企业进一步沟通业务时，不少企业经常会对某几个保理业务细节反复提问。在这里，彭易经理挑选了几个常见的客户提问，并作回答。
需要注意的是，下面的问与答仅针对一般的情况；在具体的保理业务开展中，某个问题的回复可能会随着客户的资质、行业不同而有所不同。大家一起来学习下吧！Q1:什么样的企业适合做保理？
A1：企业对外销售采用赊销的方式，有一定的账期、能够确认应收账款的形成，如果企业希望加快现金流转、美化报表等，可据应收账款开展保理业务。Q2：是不是做保理后，客户就不用承担应收账款无法回款的风险了？A2：保理服务分为有追索权保理和无追索权保理。
前者顾名思义，保理商是可以向客户追索的，所以客户并没有”卖断”风险，如果发生应收账款坏账，保理商会对客户追索相应的保理融资款。
对于后者，保理商承担了买方的信用风险，如果应收账款合法有效，无权利瑕疵，没有发生商业纠纷，保理商必须履行担保赔付责任，当然就不会向客户追索；所以，在无追索权保理项下，客户是卖断了信用风险，但不是所有风险。Q3：如果说无追索权保理不是卖断所有风险，那么，客户的风险还是很大的，对吗？
A3：涉及承保风险的产品一般是无法卖断所有风险的。承保方有免责条款，投保人都是负有一定义务的。就卖断型保理而言，如果卖方转让的应收账款完整有效，无权利瑕疵，转让通知手续合法有效，保理商成为新的债权人，有权向买方收款（无论能否收到）。在没有商业纠纷的前提下，无追索权保理等同于卖断所有风险。
因此，一般情况下，保理或者其他保险产品都是不保商业纠纷的，但通常保理商会协助客户降低商业纠纷风险。Q4：办理明保理融资业务要通知买方，买方会认为卖方资金紧张，可不可以不通知买方而办理暗保理业务？A4：卖方有这样的顾虑并不意外，但确实是多虑了。
目前供应链模式发达，链条上信用交易方式非常普遍，应收账款大量存在。为了盘活应收资产，有效地将资金投入到生产流程，使卖方能够及时地提供给买方满意的商品，使用保理融资是普遍做法，也为供应链快速运转提供了保障。
现实的情况是，有的客户操作暗保理业务，不通知买方，采用间接回款，更有甚者，伪造贸易背景，项目本身相当于基于卖方自身的回款能力来进行评估，风险是很大的。因此，锁定买方回款路径，是操作保理业务、达到风险缓释作用的有效手段。所以，除了对卖方的资信非常有信心，原则上不建议操作暗保理。
Q5：买方一直付款到卖方在某银行的账户，如果和保理商合作，操作保理业务后，可不可以卖方先收到款再偿还保理融资？A5：考虑到贸易自偿性，保理业务控制了回款来源，弱化了对卖方的担保
要求
。所以，必须锁定回款路径，达到缓释风险的作用。而监管机构在这方面一直有很严格的
要求
。
Q6：应收账款能否分拆给不同保理商来做保理？A6：一般而言，“同一买方的全部应收账款”必须通过同一保理商来承做保理业务。这有利于保理商进行账款的集中管理。当然，“不同买方”分别在不同保理商办理业务原则上是没有限制的。Q7：办理保理业务有哪些
費用
？听起来成本好像比流动资金贷款贵？
A7：保理业务的收费主要有保理手续费和融资利息。保理服务与流动资金贷款资金成本不具有可比性。保理服务是集应收账款融资、催收、担保、管理于一体的综合性金融服务，其对企业的评估是基于贸易项下应收账款的回款能力，即买方的付款履约能力。一般情况下，不对企业抵质押做出硬性
要求
。
而流动资金贷款仅仅提供企业融资，其对企业的评估是基于企业自身经营和现金流的情况做出的，不对贸易背景有强制
要求
，一般情况下，对企业抵质押有
要求
。所以，不同产品，其使用的范围也不同，其融资成本不具有可比性。
另外，保理融资期限对应是应收账款的回款期限，几个月到半年不等，客户可以根据自身的资金安排随借随还，使用起来较为灵活。Q8：保理是如何协助企业”美化”财务报表的？A8：通常情况下，卖断型保理（无追索权保理）是指买方保理商担保了买方付款风险，对合法有效、无权利瑕疵的应收账款进行买断。
对于卖方，其会计记账为“借：货币资金，贷：应收账款”，这样卖方账上的应收账款减少了，转变为货币资金，提高了资产流动性，改善了经营性现金流，达到美化财务报表的目的。目前，也有企业将应收账款转让给保理商，同时以抽屉协议承诺回购应收账款的模式来减少账上的应收账款，以达到改善经营性现金流的目的。
但该模式潜藏很大的法律风险，不鼓励使用。对于卖断型保理，保理商应该在真实贸易背景项下，基于对买方付款履约能力的评估，给予卖方操作无追索权保理业务。如果你还有关于这方面的知识想要了解，欢迎随时咨询彭易经理！
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