端口通訊7年税收筹划经验_如何降低增值税_企业所得税_个人所得税 7年税收筹划经验_如何降低增值税_企业所得税_个人所得税 个人所得税征收范围： 包括工资薪金所得；个体工商户生产、经营所得；对企事业单位的承包经营、承租经营所得；劳务报酬所得；稿酬所得；特许权使用费所得；利息、股息、红利所得；财产租赁所得；财产转让所得；偶然所得；经国务院财政部门确定征税其他所得。
个人所得税的税率： 一、工资、薪金所得，适用超额累进税率，税率为百分之五至百分之四十五（大家可参照个人所得七级累进制表格）。 二、个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（大家可以参考无极累进制税率表）。
三、稿酬所得，适用比例税率，税率为百分之二十，并按应纳税额减征百分之三十。 四、劳务报酬所得，适用比例税率，税率为百分之二十。对劳务报酬所得一次收入畸高的，可以实行加成征收，具体办法由国务院规定。
五、特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，适用比例税率，税率为百分之二十。 6种避税方法：
- 工资分两次发放，少缴个人所得税；工资分两次发放是大多数公司避税的方式。第一次以工资的形式发放，入账缴纳个人所得税。
另一次则以补助、补贴的方式发放，不缴纳个人所得税。这种方式在很多会计人员看来并没有什么不妥，殊不知已经游走在法律的边缘，很容易被税务机关“拜访”。此外，有部分企业使用现金发工资，虽然不易被查，然一旦被查，补税是必不可免的。
- 虚报员工人数；企业虚报员工人数同样是企业常用的避税的方式之一。
在额定的工资情况下，员工的多少直接影响缴纳税款的多少。当员工工资达不到计税标准时，则不用缴纳个人所得税，公司也达到了节税的目的。
- 公司发动员工找发票，少缴企业所得税；利用发票减少企业所得税缴纳是绝大多数企业都用的避税招式，然而从2025年7月起，这种方式已经不再适用。
7月起，国家实行纳税人识别号，普通发票都必须注明纳税识别号，税务机关有企业所有的发票明细。金税三期后，税务机关对公司税务的监管更为严格。利用发票避税方式成为导致企业被税务稽查的高发因素。
- 第三方支付平台（支付宝、微信）收款不开票，不交企业所得税；当下很多公司在交易中使用支付宝、微信第三方支付平台进行收款。其中以餐饮行业和电商行业最具代表性。支付宝、微信不存在公户，因此采用第三方支付平台的公司将收款作为他用，类似于企业私人账户公用，从而达到逃税的目的。
金税三期后，所有的第三方支付（包括支付宝、微信）都将被央行监控，在最短时间内锁定逃税纳税人。
- 采用虚开发票方式进行避税；公司在采购入库时常会采用虚开发票的方式进行避税。主要以虚拟的采购，计入库存，挂暂估。然后结转销售成本，冲抵企业所得税，这样导致应付账款暂估长期挂在账上。
但是，金税三期可以分析公司发票与成本的配比情况，如有较大差异的话进行预警，招来税务稽查补税罚款。
- 混淆劳务费和工资；部分行业员工分为正式工、临时工和劳务工。三者的纳税申报税率完全不同，然企业一般都会以工资所得进行申报。
2种其他方法：
- 有限公司(一般纳税人)：增值税根据地方财政所得部分的50%-70%予以财政扶持奖励;企业所得税按照地方财政所得部分的50%-70%予以财政扶持奖励。
- 个人独资企业或者合伙企业(一般纳税人)：这种方式是对于缺乏或无法取得进项的企业，可以注册成个人独资企业或合伙企业对所得税进行核定征收，所得税税率可降低至
- 5%-
- 5%，其增值税还有返还奖励，通过纳税筹划解决企业成本、个人所得税、分红等问题。
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