港信通公司税务一些常见的问题 公司税务常见的问题有哪些？怎么处理好公司的税务？ 税务一直是公司的重中之重，为什么这么说呢？首先来看下公司的税务如果异常的不处理有哪些后果？首先税务异常，公司无法申报税。
其次如果公司的税务异常设计的金额比较大，法人会被起诉，如果到了这一步，以后法人所有名下的公司都会被拉黑，法人无法再成立公司，税款终身追缴，必要时法院会强制执行。今天就来了解下公司税务有哪些常见的问题。 问：2025年度汇算清缴何时开始网上申报？
答：根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第63号）第五十四条规定，企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。
年初，国家税务总局发布了《国家税务总局关于发布<中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2025年版）>的公告》（国家税务总局公告2025年第54号），对企业所得税年度纳税申报表进行了修订，为做好2025年度企业所得税年度汇缴申报接收工作，税务部门正在进行申报系统的开发及测试工作，具体时间以各省市税务机关通知为准。
本市2025年度居民企业所得税汇算清缴网上申报系统已于2025年3月底正式上线并投入使用。 问：研发
费用
税前加计扣除，研发活动及研发
费用
归集范围指哪些？
答：根据《财政部国家税务总局科技部关于完善研究开发
费用
税前加计扣除政策的通知》（财税〔2025〕119号）的规定，研发
费用
的具体范围包括：
- 人员人工
费用
。
直接从事研发活动人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务
费用
。
- 直接投入
费用
。
- 研发活动直接消耗的材料、燃料和动力
费用
。
- 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费。
- 用于研发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、维修等
费用
，以及通过经营租赁方式租入的用于研发活动的仪器、设备租赁费。
- 折旧
费用
。
用于研发活动的仪器、设备的折旧费。
- 无形资产摊销。 用于研发活动的软件、专利权、非专利技术(包括许可证、专有技术、设计和计算方法等)的摊销
费用
。
- 新产品设计费、新工艺规程制定费、新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费。
- 其他相关
费用
。
与研发活动直接相关的其他
费用
，如技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、分析、评议、论证、鉴定、评审、评估、验收
费用
，知识产权的申请费、注册费、代理费，差旅费、会议费等。此项
费用
总额不得超过可加计扣除研发
费用
总额的10%。
- 财政部和国家税务总局规定的其他
费用
。 问：增值税税率调整后外贸企业出口退税如何调整？
答：根据《财政部税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税〔2025〕32号）规定：“五、外贸企业2025年7月31日前出口的第四条所涉货物、销售的第四条所涉跨境应税行为，购进时已按调整前税率征收增值税的，执行调整前的出口退税率；购进时已按调整后税率征收增值税的，执行调整后的出口退税率。
生产企业2025年7月31日前出口的第四条所涉货物、销售的第四条所涉跨境应税行为，执行调整前的出口退税率。 调整出口货物退税率的执行时间及出口货物的时间，以出口货物报关单上注明的出口日期为准，调整跨境应税行为退税率的执行时间及销售跨境应税行为的时间，以出口发票的开具日期为准。
” 问：2025年5月1号以后收到的17%和11%税率的进项发票，如何抵扣进项税额？
答：增值税一般纳税人5月1日以后取得的按17%或11%税率开具的增值税专用发票、机动车销售统一发票和海关进口增值税专用缴款书（含4月30日前开具的），仍应按《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2025年第11号）第十条的规定抵扣进项税额。
其中：取得的增值税专用发票和机动车销售统一发票，应自开具之日起360日内认证或登录增值税发票选择确认平台进行确认，并在规定的纳税申报期内，向主管国税机关申报抵扣进项税额；取得的海关进口增值税专用缴款书，应自开具之日起360日内向主管国税机关报送《海关完税凭证抵扣清单》，申请稽核比对。
以上这些就是在日常公司的经营中会碰到的一些税务问题，特别是增值税这方面的。在2025年5月1日之后实行的新增值税税法，会把很多公司的税务弄得很被动，所以一定要了解清楚哦。希望对大家有所帮助。
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